6. Zaangażowanie we wspólne przedsięwzięcia
Sporządzono w mln PLN, chyba że wskazano inaczej
Zasady rachunkowości |
|---|
| Pozycja Zaangażowanie we wspólne przedsięwzięcia obejmuje: inwestycje we wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności oraz pożyczki udzielone wspólnym przedsięwzięciom. Grupa kwalifikuje do inwestycji wycenianych metodą praw własności udziały we wspólnych przedsięwzięciach będących wspólnymi ustaleniami umownymi, w których strony sprawujące współkontrolę mają prawa do aktywów netto tej jednostki. Współkontrola występuje wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnej działalności wspólnych przedsięwzięć wymagają jednomyślnej zgody stron współkontrolujących. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia. Udział Grupy w zysku lub stracie jednostek wycenianych metodą praw własności (ustalony z uwzględnieniem wpływu wycen do wartości godziwej z dnia nabycia inwestycji) od dnia nabycia ujmuje się w zysku lub stracie, zaś jej udział w zmianach stanu zakumulowanych pozostałych całkowitych dochodów od dnia nabycia w odpowiedniej pozycji zakumulowanych całkowitych dochodów. Niezrealizowane zyski i straty z tytułu transakcji pomiędzy inwestorem a wspólnym przedsięwzięciem są eliminowane w kwocie odpowiadającej udziałowi inwestora w tych zyskach/stratach. Inwestycja testowana jest na utratę wartości w przypadku wystąpienia przesłanek na utratę wartości poprzez wyliczenie wartości odzyskiwalnej zgodnie z polityką przedstawioną w Części 3. Pożyczki udzielone wspólnym przedsięwzięciom nie spełniają kryteriów uznania za inwestycję netto we wspólne przedsięwzięcie. |
Ważne oszacowania i założenia |
|---|
| Istnienie współkontroli Grupa Kapitałowa kwalifikuje jako wspólne przedsięwzięcia zgodnie z MSSF 11 Sierra Gorda S.C.M., w którym udział kapitałowy KGHM INTERNATIONAL LTD. stanowi 55%. Kwalifikacji Sierra Gorda S.C.M. do kategorii wspólnych przedsięwzięć, mimo 55% udziału Grupy Kapitałowej, dokonano na podstawie analizy warunków porozumień między stronami oraz ustaleń umownych, które wskazały na sprawowanie współkontroli. Zgodnie z warunkami porozumień wszystkie istotne działania Sierra Gorda S.C.M. wymagają jednomyślnej zgody obu właścicieli. W powoływanej Radzie właścicieli Grupa oraz pozostali właściciele mają po trzech członków. Rada właścicieli podejmuje decyzje strategiczne i sprawuje nadzór nad ich wykonaniem. Zatwierdza ona również skład najwyższej kadry menadżerskiej. W okresie sprawozdawczym nie uległy zmianie postanowienia, które były podstawą kwalifikacji inwestycji do kategorii wspólnych przedsięwzięć. |
Nota 6.1 Wspólne przedsięwzięcia wyceniane metodą praw własności
| | 2018 | 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sierra Gorda S.C.M. | Pozostałe jednostki | Razem | Sierra Gorda S.C.M. | Pozostałe jednostki | Razem | |
| Stan na 1 stycznia | - | 8 | 8 | - | 27 | 27 |
| Nabycie udziałów | 666 | - | 666 | 461 | - | 461 |
| Straty z wyceny wspólnych przedsięwzięć metodą praw własności | (658) | (4) | (662) | (474) | - | (474) |
| Likwidacja wspólnego przedsięwzięcia | - | - | - | - | (19) | (19) |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek o walucie funkcjonalnej innej niż PLN | (8) | - | (8) | 13 | - | 13 |
| Stan na 31 grudnia | - | 4 | 4 | - | 8 | 8 |
| | od 01.01.2018 do 31.12.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Udział Grupy (55%) w stracie netto z tego: | (767) | (525) |
| ujęty w stracie z wyceny wspólnych przedsięwzięć | (658) | (474) |
| nie ujęty w stracie z wyceny wspólnych przedsięwzięć | (109) | (51) |
Informacje dotyczące jednostek wycenianych metodą praw własności
| Jednostki współkontrolowane | Główne miejsce prowadzenia działalności | Udział Grupy w kapitale zakładowym | Udział posiadanych głosów | Wartość inwestycji w skonsolidowanym Sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 | |||||
| | Sierra Gorda S.C.M. | Chile | 55 | 50 | - | - |
| | Pozostałe | Polska | 49 | 50 | 4 | 8 |
| Razem | | | | 4 | 8 | |
Skrócone dane finansowe dotyczące Sierra Gorda S.C.M. przedstawiono w tabeli poniżej.
| | Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 14 649 | 13 524 |
| Aktywa obrotowe, w tym: | 1 444 | 1 228 |
| Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych | 364 | 358 |
| Zobowiązania długoterminowe, w tym: | 19 458 | 17 928 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek bankowych | 1 128 | 1 915 |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek od podmiotów współkontrolujących | 16 583 | 14 244 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: | 2 979 | 2 509 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek bankowych | 552 | 533 |
| | ||
| Wartość godziwa aktywów netto | (6 344) | (5 685) |
| Udział Grupy Kapitałowej w wartości aktywów netto (55%) | (3 489) | (3 126) |
| Łączne skumulowane nieujęte straty w udziale Sierra Gorda S.C.M. | 4 976 | 4 867 |
| Saldo odpisu z tytuły utraty wartości udziałów Sierra Gorda S.C.M. | ( 671) | ( 671) |
| Korekta o wartość zysków niezrealizowanych | ( 110) | ( 110) |
| Różnice kursowe z przeliczenia zmian inwestycji w Sierra Gorda S.C.M. kursami z poprzednich okresów | (706) | (960) |
| Wartość inwestycji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej | - | - |
| | od 01.01.2018 do 31.12.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
| Przychody ze sprzedaży | 3 542 | 3 623 |
| Amortyzacja | (993) | (845) |
| Koszty z tytułu odsetek | (1 441) | (1 419) |
| Pozostałe przychody/(koszty) | (2 393) | (2 579) |
| Strata brutto | (1 285) | (1 220) |
| Podatek dochodowy | (109) | 265 |
| Strata netto | (1 394) | (955) |
| Łączne całkowite dochody | (1 394) | (955) |
Pozostałe informacje dot. udziału Grupy Kapitałowej w przedsięwzięciu Sierra Gorda S.C.M.
| Stan na 31.12.2018 | Stan na 31.12.2017 | ||
|---|---|---|---|
| | Udział Grupy w umownych zobowiązaniach (inwestycyjnych i operacyjnych) | 2 501 | 2 248 |
| | Udział Grupy w łącznej kwocie przyszłych minimalnych opłat z tytułu umów leasingu sprzętu górniczego | 709 | 777 |
| Nota 8.6 | Gwarancje udzielone przez Grupę | 1 815 | 1 740 |
Nota 6.2 Pożyczki udzielone wspólnym przedsięwzięciom (Sierra Gorda S.C.M.)
| Zasady rachunkowości | Ważne oszacowania i założenia |
|---|---|
| Pożyczki udzielone Sierra Gorda S.C.M. zakwalifikowane zgodnie z MSSF 9 do kategorii „wyceniane w zamortyzowanym koszcie”, ujmuje się początkowo w wartości godziwej skorygowanej o koszty bezpośrednio związane z jej udzieleniem oraz wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem utraty wartości. Do pożyczek wycenianych w zamortyzowanym koszcie zalicza się pożyczki, które spełniły dwa warunki: są utrzymywane w modelu biznesowym, którego celem jest uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych oraz zdały test umownych przepływów pieniężnych (SPPI) | Warunki spłaty pożyczek udzielonych na finansowanie operacji zagranicznych, w tym przewidywane terminy spłaty zostały określone w poszczególnych umowach. Zgodnie z harmonogramem, kwota główna i odsetki płatne są na żądanie, nie później jednak niż do 15 grudnia 2024 r. Rozpoczęcie spłaty zadłużenia przez Sierra Gorda S. C. M. uzależnione będzie od sytuacji finansowej spółki. W planach długoterminowych Sierra Gorda S.C.M. założono spłatę pożyczek wraz z odsetkami. Z uwagi na to, że rozliczenie pożyczki jest planowane i prawdopodobne w dającej się przewidzieć przyszłości, pożyczka ta nie stanowi inwestycji netto w rozumieniu MSR 21.15. |
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 3 889 | 4 313 | |
| Naliczone odsetki | 257 | 319 | |
| Nota 4.4 | Zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości | 733 | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych o walucie funkcjonalnej innej niż PLN | 320 | (743) | |
| Stan na 31 grudnia | 5 199 | 3 889 |